Browsing by Author "Eken, Mehmet Hasan"

Now showing 1 - 20 of 20

1980 Sonrası Gelişmekte Olan Ülkelerde Yaşanan Finansal Krizler, Finansal Kriz Modelleri ve Çözüm Önerileri
(Kadir Has Üniversitesi, 2007) Yavaş, Harun; Eken, Mehmet Hasan
İkinci Dünya Savaşı sonrasındaki soğuk savaş süreci, küçük ölçekli ülkelerin güvenlik kaygılarının arttığı ve ekonomik kalkınmayı işbirliklerinde aradıkları dönem olmuştur. Bu süreci teknoloji ile iletişim bilimlerinin gelişmesiyle finansal serbestleşme ve entegrasyon hareketleri izlemiştir. Bu sürecin son halkası olan küreselleşme olgusu ile tüm dünya ülkeleri birbirine bağımlı hale gelmiştir. Küreselleşmenin ülkeler açısından önemli kazanımlar sağladığı kadar değişik kayıplara da neden olduğu görülmüştür. Küreselleşme, özellikle gelişmekte olan ülkelerde yaşanan finansal krizlerin temel sebeplerinden birisidir. Kriz yaşayan ülkelerin küreselleşmeyi doğru algılayamamaları, makroekonomik boyuttaki sorunlarını çözmek yerine, küreselleşmenin sağladığı imkân ve kolaylıklar ile sorunları ötelemeye çalışmaları, bu ülkelerin ilerleyen zamanda finansal kriz yaşamasına zemin hazırlamıştır. 1980'li yıllardan itibaren sıkça finansal kriz yaşanması, araştırmacıları krizlerin nedenleri ve erken uyarı sistemleriyle krizlerin önlenmesi konularında yoğunlaşmalarına yol açmıştır. Bu süreçte yaşanan 1982 Latin Amerika, 1994 Meksika, 1995 Arjantin, 1997 Asya-5 ülkeleri, 1998 Rusya, 1999 Brezilya finansal krizleri tezimizde incelenmiştir. Krizlerin temelinde aşırı borç birikimi, kronik bütçe açığı, cari işlemler açığı, kur rejimi, ekonomik belirsizlik, banka bilançolarındaki bozulma, mevduat sigortası, faiz oranlarındaki artış, yüksek enflasyon ve denetlemede yaşanan sorunlar olduğu anlaşılmıştır. 24 Ocak 1980 kararlarıyla dışa açık ekonomi modeli benimseyen Türkiye'de anılan sorunları yaşamış ve "krizler ülkesi" tanımlamasına maruz kalmıştır. Tezimizde Türkiye'de yaşanan finansal krizler illiyet bağı perspektifinde incelenerek analizi yapılmaya çalışılmıştır. Son bölümde ise finansal krizlerin insanların hayatını nasıl etkilediği üzerinde durulmuştur. Ülkelerin finansal kriz yaşamaması ve güçlü bir ekonomiye sahip olması için neler yapması gerektiği açıklanmaya çalışılmıştır.
Ab Parasal Entegrasyon Sürecinde Türkiye Merkez Bankası
(Kadir Has Üniversitesi, 2009) Albayrak, Serhat; Eken, Mehmet Hasan
Dünyadaki ekonomik entegrasyonların en önemlilerinden olan Avrupa Birliği'nde, gerçekleştirilen ekonomik ve parasal birlik (tek para birimine geçiş) gerek Avrupa Birliği açısından gerekse de dünya ekonomisi açısından büyük önem taşımaktadır. Kuşkusuz, Avrupa Birliği Ekonomik ve Parasal Birlik süreci ve Euro'nun kullanımı, entegrasyon olgusuna ilişkin değerlendirmelere yeni bir soluk getirecek niteliktedir. Avrupa Para Birimi üye ülkelere olduğu kadar, dünya ekonomisine etkileri bakımından da üzerinde düşünülmesi gereken bir konudur.
Banka Etkinliklerinin Risk Odaklı Yaklaşımla Modellenmesi ve Türk Bankacılık Sektörü Uygulaması
(Kadir Has Üniversitesi, 2011) Erdoğan, Özer; Eken, Mehmet Hasan
Türkiye ekonomisi Kasım 2000 ve Şubat 2001'de iki önemli finansal krizle karşılaşmış ve bankacılık sektöründeki aksaklıklar krizlerin etkilerinin büyümesinde önemli rol oynamışlardır. Kriz sonrası dönemde bankacılık sektöründeki aksaklıkların ortadan kaldırılmasına yönelik bir dizi yasal düzenleme gerçekleşmiş, sektörün mimari çerçevesinin yeniden belirlenmesine yönelik adımlar atılmıştır. Aynı dönemde bankacılık sektöründe yabancı sermaye payının ve sektörün ekonomi içindeki payının artışı söz konusu olmuş, sektörün aktif kompozisyonu krediler lehine değişim göstermiştir.
Bankalarda faiz orani riski yonetimi ve Turk bankacilik sektoru deneyimi
(Kadir Has Üniversitesi, 2011) Candemir, Gozde; Eken, Mehmet Hasan
Gunumuzde bankalar gunluk hayattan finansal piyasalara kadar her noktada toplumsal yasamin vazgecilmez bir parcasi haline gelmislerdir. Teknolojik gelismeler sonucu ivme kazanan dunyada globallesmenin de etkisiyle ulkeler arasi sinirlar finansal anlamda da ortadan kalkmistir. Bundan 20 yil oncesine kadar bankalar sadece yurtici piyasalarin yarattigi risklerle bas etmek zorundayken gunumuzde dis alemin de riskleri ile yuzle.mek zorundadir. Bu yeni durum bankalarin eskisine gore daha hazirlikli olmasini ve daha efektif onlemler almasini gerektirmektedir. Bu yuzden risk analiz yontemlerinin gerekliligi ve etkin olarak kullanimi gun gectikce daha gerekli hale gelmektedir. -- Giris'ten.
Bankalarda kredi portfoyu ve kredi riski yonetimi
(Kadir Has Üniversitesi, 2005) Gurkan, Taner; Eken, Mehmet Hasan
The banks, established on economic system, are important institutions that providework of economy through collecting and distributing funds. The banks, acting in the creditmarket that is sensitive, exercise vital function in national and international level. Also, theyhave inevitable role in general eceonomic policy.Commercial banks operate in short-term and long-term money market. The crediteffects on the firm is more vital than the amount in the balance sheet because of the marginalcharacteristic. The firms use short-term bank credit to finance workin capital needs, currentasset especially for inventories and/or receivables.Multinational baks carry competition to the markets they enter. Parallel to thiscompetition, turkish banks have made much harder profit than after multinational banks. Inthis competitive market, one of the main conditions to protect prfitability is to reach optimumproductivity via using their fund for creating effective credit portfolio.Risk management is quality control system in financial institutions. Risk managementnatural part of portfolio management. Intense studies about credit risk, that stil go on, havebeen made in recent years. Most of these studies, are still developing and far from practicalusage. However, the only common part all of these studies is that they comprise liquid anddeveloped market. There is no information for the behaviour of non-liquid and less developedcountries.In spite of the fact that there is risk management models and ways, the main progressfor financial institution is that form organizational and management structure. To collectnecessary information individually by banks is important for compettition.Parallel to this,past information quality become more important than before.The main aim of effective credit portfolio risk management is to increase the returnaccording to risk. Although, there are a lot of aims for each financial institutions, the first aimof these firms is to maximize the shareholders? return. Other three aims for credit portfoliomanagement are management concentration risk, lagal adaptation and increasing the return.Improving and increasing banking service affect credit evaulation of commercial andindustrial segment. Generally, credit portfolio?s quality and profitability is seen as the mainreason of the success or unsuccess of the bank. The main reason of most bank bankruptanciesis incorrect evaulation of credit risk?s return, wrong credit decision given without thefollowing necessary step of credit process. In spite of this, credit evaulation process does notbe examined in theory sufficiently in Türkiye. The banks have evaluated their creditapplication using classic credit analyse method, till now. Credit management make itsdecision according to each application and does not consider interrelation of credits or effectson total portfolio.In recent years, credit have been evaulated according to portfolio approach,interrelation of each other and effects on total portfolio. This way, banks try to decrease itscredit risk with reducing the ratio of default credit to total credit portfolio.Our work comprise theoric side and explain how credit portfolio form for commercialbanks and what the methods use for credit risk management. The aim is to maximize thereturn from banks funds while minimizing the risk.Parallel to our study result, it is very useful giving importance below points when thecommercial banks form thei credit portfolio and manage their portfolios. These are,ï · The banks should consitute effective and healty credit policy.ï · Banks should have talented and experienced credit analyst to exercise the bank creditpolicyAlso,it needs to form information mechanism for credit evaulation.It has toshorten information process and decrease the cost of credit evaulation .High costs ofcredit evaulation is caused to decrease the number of credit sort or bank specialize theless credit areas.All of these, decrease credit diversification?s benefit for banks.ï · Bank should use portfolio management approach with classic analyse and evaulationprocess when they constitute credit portfolio.ï · Credit manager sholud prevent incorrect decision to follow credit evaulation?sfundamental principle.ï · Portfolio plan should be made carefully. Portfolio plan aim to measure all varianceand co-variance of asset?s return. It is not useful to measure one credit risk or onecustomer risk in practise. This process needs to define the events or factors that hashuge effects on credit. These events or factors comprise of interest rate, exchange rate,growth rate, relative labour cost and price of goods.ï · When the credit decision is made, it isnecessary to consider which credit, to whom,how much is given and what the interest rate is for portfolio. The aim is to increase theeffectiveness of market and present high return and low risk product. Parallel to theseaims, when the bank managers determine the price, they consider the bank?s strategy,market and cost for their success.ï · If there are correlations between risks that is affected by one or more factors , weakcredit?s weight is more than others in portfolio plan process. These types of credit?sreturn show common movement and has potantial variety.ï · Portfolio is evaulated totally. Domestic and foreign credit policy must be coordinatedto each other and the bank must consider other bank risk simultaneously. Risk andcredit valueness common criterias must allow to compare any two credits.ï · Turkey, preparing to enter EU, give an importance to portfolio management in creditevaulation to compete in bankin sector.
Bankalarda Nakit Yönetim Yapılanmasının Optimizasyonu
(Kadir Has Üniversitesi, 2011) Topaloğlu, Engin; Eken, Mehmet Hasan
Çalışmalarımızda bankalardaki nakit yapılanmasının optize edilmesine yönelik bir yöntem önerisis getirlmiştir. Öncelikli olarak banka nakit yönetim yapılanması incelenemiş ve karşılaşılan temel problemler tespid edilmiştir. Belirtilen problem vade bazında stratejik, taktik ve operasyonel, tür bazında yerleşim, yönlendirme ve envanter olarak ifade edilebilecek bir sınıflandırmaya tabi tutulmuştur.
Bankalarda Operasyonel Risk Yönetimi ve Bir Endeks Önerisi: Oryos Endeksi
(Kadir Has Üniversitesi, 2009) Aykın, Hasan; Eken, Mehmet Hasan
Ekonominin istikrarlı olarak büyümesi ve kalkınmanın sağlanması sağlıklı isleyen bir mali sistem alt yapısıyla yakından ilgilidir. Bu alt yapının önemli aktörleri düsünüldüğünde ilk sırada kuskusuz, fon fazlası olanlarla fon açığı olanlar arasında köprü vazifesi gören bu transfere aracılık eden, finansal sistemin lokomotifi bankalar yer almaktadır. Üstlendiği önemli ve hassas görev nedeniyle bu kurumların etkin bir risk yönetim sistemine sahip olmaları gerekmektedir.
Citation Count: 1
The Behaviour of the Istanbul Stock Exchange Market: an Intraday Volatility/Return Analysis Approach
(Academic Journals, 2011) Ulusoy, Veysel; Eken, Mehmet Hasan; Çankaya, Serkan
This study investigates intraday effects in the Istanbul Stock Exchange (ISE) during the latest period of financial turmoil which began in August 2007 and extended to February 2010. We tested for the possible existence of intraday anomalies using both return and volatility equations empirically applying GARCH (pq) models. The unique data set we utilized was compiled from 15-min intraday values of the ISE-100 Index which are formed by averaging historical ten-second tick data. This study contributes to the current literature in three distinct ways. Firstly the basic characteristics of the unique data used in this research were investigated in detail. Secondly four range-based volatility measures namely Garman Klass (GK) Yang-Zhang (YZ) Rogers-Satchell (RS) and Parkinson (PK) were employed to take more precise measurements of volatility for intraday data analysis in order to identify the changes in general market sentiment using opening closing high and low prices. Thirdly we estimated the relative efficiency of GK YZ RS and PK by applying GARCH (p q) models. The results are quite promising indicating that strong opening price jumps are present for daily and morning calculations. They illustrate that the YZ estimator has relatively more power in generating tolerable volatility patterns.
Bir Risk Olcum Araci Olarak Kredi Derecelendirme ve Getiri Analizi: Imkb Sanayi Sirketleri Uzerine Ampirik Bir Uygulama
(Kadir Has Üniversitesi, 2011) Adali, Sait; Eken, Mehmet Hasan
ulkelerin veya sirketlerin temerrut riskini belirten kredi derece notu derecelendirilenler ve yatirimcilar tarafindan dikkatle izlenen bir konudur. cunku derecelendirilen acisindan yuksek kredi derece notu borclanmak icin odemek zorunda olacagi faizi dusurerek borclanma maliyetini azaltir. Yatirimci acisindan ise birikimlerini dusuk riskle duzenli getiri elde edecek sekilde yonlendirmesini saglar. Burada onemli olan konu derece notunun ilk defa belirlenmesinde veya mevcut notun arti-eksi yone degistirilmesinde getirilere etkisinin olculmesidir.
Diş Ticarette Finansman Teknikleri
(Kadir Has Üniversitesi, 2008) Altaylı, Yeliz; Eken, Mehmet Hasan
Dış ticaret geçmişten günümüze kadar gelen bir kavramdır. Basit ve kısa bir şekilde tanımlayacak olursak, birbirinden bağımsız devletlerin alışverişi diyebiliriz. Tüm ülkeler, özellikle gelişmekte olan ülkeler, gelişmelerini sağlayabilmek için dış ticaretlerini artırmalıdırlar. Ancak dış ticaret, ülke içinde yapılan ticarete göre daha risklidir. Alıcı ve satıcılar bu risklerden çekinir. Çünkü risklerden dolayı ortaya ciddi sorunlar çıkabilmektedir. Dış ticaret işlemlerinde ortaya çıkan ticari, politik ve ekonomik riskler, bir takım önlemler alınarak alıcı ve satıcıya güvence verir. Böylece olumsuzluklardan kurtulurlar. İhracat işlemlerinde, ihracat kredi sigortası ile alacağın garanti altına alınması yeni finansman olanakları yaratmaktadır. Riski en aza indirmek için kullanılan teslim şekli, ödeme şekli ve uygulanan finansman yöntemi önemlidir. Rekabet açısından devletlerin ihracatçılara diğer ülkelere göre daha ucuz kredi vermesi ve ihracatı teşvik etmeleri uluslararası baskıları önlemeye çalışmaktadır. Ülkelerin kalkınmaları için ihracatlarını geliştirmeleri gereklidir. Bunun için de ihracat kredi sigortası ülkede daha etkin olmalıdır.
Dış Ticarette Karşılaşılan Riskler ve Yönetimi : Türkiye Örneği
(Kadir Has Üniversitesi, 2011) İşbilen, Derya; Eken, Mehmet Hasan
Günümüzde gelir düzeyleri, ekonomik, politik ve sosyal yapıları birbirinden oldukça farklılık gösteren ülkeler, daha hızlı büyüme çabası içine girmişlerdir. Gelişmiş ülkelerin sanayileşmesine paralel olarak geliştirdikleri teknolojileri ve sermaye oluşumları, ulusal sınırlarının dışına çıkmış, üretim, yönetim ve pazarlama yönünde uluslararası yapıya kavuşurlarken, az gelişmiş ve gelişmekte olan ülkeler için, küreselleşen dünyanın gelişmişlik yarışında geri kalmamak, rekabet gücü elde edebilmek ve yeni teknolojiler geliştirmek için yeni sanayileşme stratejilerine ve politikalarına, yeni teknolojilere ve bilgi birikimine gereksinim bulunmaktadır.
Citation Count: 0
The effects of global financial crisis on the behaviour of European banks: A risk and profitability analysis approach
(ACRN Oxford Ltd., 2018) Eken, Mehmet Hasan; Selimler, Hüseyin; Kale, Süleyman; Ulusoy, Veysel
The effects of global financial crisis have been severe on banks. Many banks went bankrupt and many are in distress due to their sensitivities, stored in their balance sheets, to financial risks enlarged by the crisis. Some of banks, on the other hand, have felt the effects slightly. Recalling that total risk is sum of two parts of risk namely; volatility and sensitivity and that volatility is not under the discretion of banks, i.e. externally determined, it is assumed that the degree of banks getting affected by the global financial crisis is largely dependent on their sensitivities to risks. Banks' sensitivities to risks are assumed to be under the control of banks. Thus, in line with their risk appetite, banks can always change the structure of their balance sheet to alter their sensitivities to financial and non financial risks. In this paper it is targeted to analyze and compare the balance sheet structure banks from 27 European countries in order to find their sensitivities to different financial risks such as credit risk and liquidity risk. It will further be analyzed how banks' balance sheet structures have been altered after the crisis. To observe the behavioural variations (if there is any) of banks getting affected by financial crisis, the analysis is widened to include different characteristics of banks such as; the country where they are operating, region where they are belong to, scale of their operations, their ownership, their type and etc.
Citation Count: 0
Hisse Senedi Piyasalarında Takvim Etkileri ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına İlişkin Bir Uygulama
(İstanbul Menkul Kıymetler Borsası, 2010) Eken, Mehmet Hasan; Üner, Taylan Özgür
Sermaye piyasalarının etkin olması; fiyatların geçmiş fiyat hareketleri ile tahmin edilemeyeceği ve bu yolla piyasanın üzerinde getiri elde edilmesinin mümkün olmadığı anlamına gelmektedir. Ancak piyasaların etkinliği ile ilgili dünya finans piyasaları için yapılan çalışmalarda “Etkin Pazar Hipotezi”nin temel varsayımları ile ters düşen ve “Anomali” olarak tanımlanan bulgulara rastlanmıştır. Çalışmanın konusunu oluşturan zamana bağlı olarak ortaya çıkan anomaliler, “Takvim Etkileri” olarak adlandırılmaktadır. Takvim etkileri; haftanın farklı günlerinde, yılın farklı aylarında ya da ayların belli dönemlerinde hisse senedi fiyatlarında mevsimsel trendler, başka bir ifade ile dönemsellikler görülebileceğini ifade etmektedir. Bu çalışmada dünya hisse senedi piyasalarında görülen dönemselliklerin “İstanbul Menkul Kıymetler Borsası” (İMKB) için varlığı araştırılmıştır. Detaylı bir literatür incelemesinin ardından; İMKB’de günlere ve aylara dayalı başlıca takvim etkilerinin varlığı 04.01.1988 - 31.12.2007 dönemi için sayısal olarak incelenmiştir. Sayısal analizler sonucunda; İMKB için “Haftanın Günü Etkisi”, “Yılın Ayı Etkisi”, “Ay Dönüşü Etkisi”, “Yıl Dönüşü Etkisi” ve “Ay İçi Etkisi”nin varlığını önemli ölçüde destekleyen sonuçlara ulaşılmıştır. Bunun yanında varlığı tespit edilen takvim etkilerine dayalı olarak oluşturulan yatırım stratejileri ile yine oldukça yüksek bir oranda piyasanın üzerinde getiri elde edilebildiği tespit edilmiştir. Bu sonuç İMKB’nin “Güçlü Formda Etkin” olmadığı yorumunu beraberinde getirmektedir.
Citation Count: 3
The Impact of Short Selling on Intraday Volatility: Evidence From the Istanbul Stock Exchange
(IEEE, 2012) Çankaya, Serkan; Eken, Mehmet Hasan; Ulusoy, Veysel
This paper examines the interrelation between short selling and volatility as differing from previous research in that it focuses on intraday activities rather than the daily price movements. We demonstrate that the effects of short selling activity changes during the two sessions of the day and rest of trading hours. The study also presents evidence that there is a considerable amount of short selling activity in the Istanbul Stock Exchange (ISE) particularly at the beginning of opening sessions which significantly impacts the volatility of the market for the rest of the trading day. © EuroJournals Publishing Inc. 2012.
Citation Count: 14
Measuring Bank Branch Performance Using Data Envelopment Analysis (dea): the Case of Turkish Bank Branches
(Academic Journals, 2011) Eken, Mehmet Hasan; Kale, Süleyman
The aim of this study is to develop a performance model for measuring the relative efficiency and potential improvement capabilities of bank branches by identifying their strengths and weaknesses. Another purpose is to investigate the production and profitability aspects of branches. Under both production and profitability approaches efficiency characteristics of branches which are grouped according to different sizes and regions have similar tendencies. In both analyses it is apparent that branch size and scale efficiency are related to each other. As branch size increases scale efficiency increases too and after the most productive scale size however as size increases efficiency decreases. Too small and too large branches need special attention. Putting production and profit efficiency scores on two scales reveals the performing characteristics of branches. Each region needs different handling. Branches with low production-low profit efficiency should be evolved towards high production-high profit efficiency region.
Otomotiv Sektörünün Kredi Yolu ile Finansmanının Satışlara Etkisi ve Türkiye Uygulaması
(Kadir Has Üniversitesi, 2008) Çiçek, Mehmet; Eken, Mehmet Hasan
Otomotiv sektöründeki değişimin ekonomi üzerinde önemli etkileri mevcuttur. Birçok sektörün sürükleyicisi olan bu sektörde son yıllarda artan rekabetle değişen pazar ve küreselleşme nedeniyle gerçekleşen şirketlerarası birleşmeler ve satın almalar sonucunda üretici firmaların sayısının giderek azaldığı da görülmektedir. Çalışmadaki anketin en önemli ampirik bulgusu, tüm motorlu araç tiplerinde yeni bir araç satın alınırken kredinin çok büyük önem taşıdığının ispatlanmış olmasıdır. Çalışmadaki ekonometrik model analizinin en önemli ampirik bulgusu ise otomotiv sektörü satışları ile otomotiv finansmanı (banka kredileri ve tüketici finansman şirketi kredileri) ve mevduat faizi oranı arasında anlamlı bir nedensellik (sebep-sonuç) ilişkisinin bulunmuş olmasıdır. Türkiye'de para arzı dışsal görünmektedir. Finansal sistem fon arz edenler ile fon talep edenleri biraraya getirmektedir. Ekonomik gelişim için krediler hayatidir. Para arzındaki artış kredileri artırmaktadır. Kredilerdeki artış ise otomotiv satışlarını tetiklemiştir. Sonuçta, otomotiv satışlarındaki artış da GSMH'yı artırmıştır.
Citation Count: 0
Temel Yatırım Analizi: Bir Şablon Önerisi
(Muhasebe ve Finansman Öğretim Üyeleri Derneği, 2006) Eken, Mehmet Hasan
Bu çalışmada hisse senetlerinin analizine ilişkin bir “temel analiz” şablonu önerilmektedir. Önerilen şablon sektör analizi ile başlamakta ve firma profillerinin çıkarılmasıyla devam etmektedir. Daha sonra, firmaların finansal analizlerinin (satış ve kar analizi, karlılık oranları analizi, uzun dönem finansal analiz ve kısa dönem analiz) sektör ve piyasa verileri ile mukayeseli olarak yapılması önerilmektedir. Firmaların yatırımcı oranları ve risk faktörleri analizi yapıldıktan sonra son olarak analiz edilen hisse senetlerine ilişkin bir fiyat tahmininde bulunularak şablon tamamlanmaktadır.
Ticari Bankalarda Kredi Potföyü ve Kredi Riski Yönetimi - Bankacılık Sektöründe Bir Uygulama
(Kadir Has Üniversitesi, 2011) Yılmaz, Songül; Eken, Mehmet Hasan
Bankacılık risklerin yönetilmesi esası üzerine kurulmuştur. Güçlü risk yönetimi olan banakalar, taşıdıkları riskleri tek tek tespit ederek detaylı incelemekte, aldıkları risk ile kazançlarını karşılaştırmakta ve riski almaya değişip değişmeyeceğini değerlendirerek karar almaktadır.
Veri Zarflama Analizi ile Banka Şubelerinin Performansının Ölçülmesi
(Kadir Has Üniversitesi, 2009) Kale, Süleyman; Eken, Mehmet Hasan
Veri Zarflama Analizi banka şubelerinin performansının ölçülmesinde, giderek daha yaygın bir biçimde kullanılmaktadır. Bu çalışmanın amacı bir performans ölçüm modeli geliştirmek, karşılaştırma yaparak şubelerin güçlü/zayıf yönlerini tespit edip etkinliklerini iyileştirmek ve yönetime bir analiz ve karar aracı sunmaktır.
Veri Zarflama Analizi ile Vergi Dairesi Başkanlıklarının Performansının Ölçülmesi
(Kadir Has Üniversitesi, 2012) Yalçın, Hasan; Eken, Mehmet Hasan
Küreselleşme ilerledikçe ekonominin aktörleri arasındaki giriftlik artmış, üretim ve pazarlama faaliyetleri ulusal sınırları aşmıştır. Bugün küresel pazarlarda kendisine yer bulan çoğu ürün, pek çok farklı ülkede üretilmekte, bu ürünleri üreten çok uluslu şirketlerin yarattıkları yıllık gelir, bazı ülkelerin GSMH'sından daha yüksek miktarlarda gerçekleşmektedir. Bununla birlikte, hala ulusal devletlerin güçleri ekonomi için en önemli oyuncu olmayı sürdürmektedir. Özel sektörün gerçekleştiremediği pek çok büyük yatırımı halen ulusal hükümetler üstlenmektedir. Yine vergiler aracılığıyla elde ettiği büyük bir parasal tabanı çeşitli para politikaları araçları ve teşvik uygulamaları ile yönlendirerek ulusal ve küresel bazda çeşitli müdahaleler yapan ulusal devletler günümüzde de ekonominin yönetilmesinde temel rolü oynamaktadır. Özellikle son yıllarda Avrupa'da meydana gelen ekonomik krizlerin birçoğu, Avrupa'daki çeşitli devletlerin bütçelerini yeterince iyi yönetememelerinden kaynaklanmaktadır. Bütçe yönetiminin en önemli kalemi ise vergilerin toplanmasıdır. Vergilerin en verimli şekilde toplanabilmesi ise etkin bir denetim ile mümkündür. Bu yüzden de vergi denetiminin etkinliği hem ulusal devletler ve ulusal şirketler, hem de küresel piyasalar ve çok uluslu şirketler için büyük önem taşımaktadır. Bu çalışmada, Türkiye'nin 2012 yılı itibarıyla yayınlanmış en güncel verileri olan 2009 yılındaki vergi verileri kullanılarak Türkiye'nin vergi denetimi etkinliği, son on yılların en tercih edilen analiz yöntemi olan ve karşılaştırmalı analiz yapmak için son derece uygun bir enstrüman sunan Veri Zarflama Analizi (VZA) ile sınanmıştır. Analizin sonuçları, Türkiye için vergi denetimi anlamında önemli bilgiler sunmaktadır.